Auffüllpositionen in finspex

Auffüllpositionen sind systemseitig generierte Positionen, die in finspex dazu dienen, Differenzen zwischen Summen und Einzelpositionen transparent zu machen oder fehlende Informationen strukturell zu ergänzen. Sie sind ein wichtiges Werkzeug für Bilanzanalysten zur Vervollständigung der Gliederung und zur Gewährleistung buchhalterischer Korrektheit.

1. Anzeige der Auffüllpositionen

  • Die Anzahl und Herkunft (aus Grobverarbeitung oder ) der Auffüllpositionen wird im Statistikfeld des Auftrags über das kleine „i“ (Informationssymbol) angezeigt.

Um gezielt nach Auffüllpositionen zu suchen, kann in der Suchleiste innerhalb der Auftragsbearbeitung der Begriff „Auffüllpositionen“ eingegeben werden.

  • Es erfolgt eine automatische Auflistung aller betroffenen Stellen im Dokument.
  • Ein Klick auf eine Fundstelle führt direkt zur entsprechenden Auffüllposition im Buchungsbaum oder Dokumentenbereich.

2. Typen von Auffüllpositionen

a) Summenabweichungs-Auffüllung

  • Entsteht, wenn ein Gesamtbetrag nicht mit der Summe seiner Einzelposten übereinstimmt.
  • Die Auffüllposition ergänzt die Differenz.
  • → Maßnahme:
    • Prüfen, ob die Differenz einer spezifischen Position zugeordnet werden kann.
    • Alternativ kann die Auffüllposition gelöscht und auf die korrekte Zuordnung der Einzelpositionen geachtet werden.

b) Differenz unterhalb von Davon-Positionen

  • Tritt auf, wenn nur Teilinformationen im Jahresabschluss angegeben sind, z. B. „davon“-Positionen, ohne Nennung der vollständigen Einzelposten.
  • finspex ergänzt automatisch eine Auffüllposition zur Darstellung der nicht explizit genannten Restsumme.
  • → Maßnahme:
    • Die Position kann belassen oder bei Bedarf umbenannt werden (z. B. in „Restbetrag“ oder „nicht ausgewiesen“).

c) Detailbasierte Auffüllposition

  • Wird verwendet, um eine Summe zu bilden, wenn nur Einzelwerte ohne Summe vorliegen.
  • → Maßnahme:
    • Per Drag-and-Drop lassen sich die Detailpositionen auf die Auffüllposition ziehen.
    • Diese übernimmt dann die rechnerische Summe der untergeordneten Buchungen.

d) Rundungsdifferenzen

  • Bei geringfügigen Abweichungen (z. B. durch Rundung), die nicht direkt aufgelöst werden können, ergänzt finspex eine entsprechende Differenz.
  • → Maßnahme:
    • Prüfen Sie, ob durch Mehrfachnennungen oder fehlerhafte Zuweisungen Differenzen entstanden sind.
    • Bereinigen Sie ggf. die Positionen, um eine eindeutige Zuordnung zu gewährleisten.

3. Tipps zur Bearbeitung

  • Drag-and-Drop ist eine effektive Methode zur Nachbearbeitung von Auffüllpositionen.
  • Jede Auffüllposition kann:
    • umbenannt
    • gelöscht
    • bearbeitet
      werden – je nach Analyseziel und gewünschter Bilanzstruktur.
  • Die Gliederung bleibt nachvollziehbar und prüffähig, auch wenn nicht alle Positionen explizit im Originalabschluss aufgeführt sind.

Fazit

Auffüllpositionen sind kein Fehler, sondern ein wichtiges Mittel zur Strukturvollständigkeit und ermöglichen eine präzise Gliederung auch bei unvollständig ausgewiesenen Daten.
Mit den flexiblen Bearbeitungsfunktionen in finspex können Analysten die Ursachen exakt identifizieren, Abweichungen gezielt beheben und die Gliederung optimal anpassen – für maximale Datenqualität bei minimalem Aufwand.