Vorjahresvergleich

Funktion

Der Vorjahresvergleich ermöglicht die gezielte Gegenüberstellung eines aktuellen Jahresabschlusses mit den entsprechenden Werten des Vorjahres. Ziel ist es, Auffälligkeiten, Umgliederungen oder Veränderungen in der Kontenzuordnung konsistent zu erkennen und in die Analyse einzubeziehen.

Voraussetzungen

Damit der Vorjahresvergleich zur Verfügung steht, müssen folgende Voraussetzungen erfüllt sein:

  1. Hochladen eines Excel-Begleitdokuments, das die Vorjahreswerte enthält.
  2. Das Vorjahresdokument muss eine abgestimmte Kontenzuordnung beinhalten (gleiche Kontonummern oder Mappings zum aktuellen Jahr).
  3. Der Abschluss muss im System vollständig verarbeitet sein, um die Vergleichsansicht freizuschalten.

Aktivierung des Vergleichs

  1. Öffnen Sie den gewünschten Jahresabschluss.
  2. Navigieren Sie zur Auftragssicht.
  3. Klicken Sie auf „Mehr Optionen“.
  4. Wählen Sie unter „Vergleichswert“ anstelle der Voreinstellung „Validiert“ das gewünschte Vorjahresdatum aus, z. B. 31.12.2023.

Hinweis: Die Auswahl steht nur zur Verfügung, wenn das Excel-Dokument mit Vorjahresdaten erfolgreich hochgeladen und erkannt wurde.

Darstellung der Vergleichsdaten

Nach der Auswahl erscheint in der linken Spalte der Buchungsansicht das Vorjahresdatum. Die rechte Spalte zeigt die aktuellen Werte.

Damit ergibt sich eine zweispaltige Ansicht, die eine direkte Gegenüberstellung der Vorjahres- und aktuellen Werte pro Konto ermöglicht.

Interaktive Kontenprüfung

Ein besonderes Feature des Vorjahresvergleichs ist die kontengenaue Vergleichsanalyse:

  • Bewegt man die Maus über einen Eintrag im Buchungsbaum, erscheinen im Tooltip automatisch die aufsummierten Vorjahreswerte für das entsprechende Konto oder die Gliederungsposition.
  • Dies ermöglicht einen intuitiven Vergleich, ohne die Buchungshierarchie manuell durchsuchen zu müssen.

Beispiel:

Der Aufwand für „bereitgestelltes Personal“ zeigt im aktuellen Jahr einen Wert von 60.440,83 € (siehe blauer Pfeil in der Abbildung). Die Vorjahreswerte zeigen jedoch, dass dieser Betrag zuvor unter „Sonstige Aufwendungen“ erfasst war. Damit ergibt sich ein Umgliederungspotenzial, das direkt analysiert und erkannt werden kann.

Nutzen

  • Erkennung von Kontenverschiebungen und Umgliederungen
  • Kontinuität in der Analyse durch transparente Darstellung historischer Daten
  • Effizienzsteigerung bei der Prüfung durch kontextbezogene Tooltips
  • Basis für gezielte Korrekturen oder Hinweise im

Empfehlung für die Anwendung

Der Vorjahresvergleich eignet sich ideal für:

  • Revisionssichere Prüfungen
  • Erstellung des Bilanzberichts mit konsistenter Argumentationslinie
  • Automatisierte Hinweise auf Strukturabweichungen im Zeitverlauf